1. 資本政策策定支援
企業の持続的な発展を考えた上で、適正な資本構造を確保するための方針や戦略です。資本政策は、一度実行したら後戻りが大変困難になるという経営上重要な政策になります。経営権の維持、株主構成、資金調達、インセンティブ等を株式評価も考慮し、成長戦略の礎となるべく最適な資本政策策定を的確にサポートします。
2. ファイナンス（資金調達）支援
- （1）資金調達のための事業計画策定支援
外部から資金を調達する場合、未上場の段階では、従来とは異なる視点で事業計画を立てる必要があります。具体的に将来の事業の可能性や成長性を外部が理解できるように、配慮して計画を立てる必要があります。また、計画の数値の整合性や実行可能性なども考慮する必要があります。弊社ではそれぞれの視点を考慮しながら、計画の策定にサポートを提供しています。 - （2）出資者ご紹介支援
上場前段階で成長のための資金調達の必要がある場合、状況に応じてベンチャーキャピタル等の紹介や、選定のアドバイスを行います。
3. プレ・ショートレビュー
IPO準備を最短、かつ円滑に完了させるための事前準備を行います。企業がIPOを目指そうとしても十分な準備がなされず監査法人や証券会社との契約が結べなかったり、IPOへのスケジュールが遅れることがしばしば観察されます。当社では、クライアントがIPOの準備を効率的かつ迅速に進行させる支援をするため、IPOに向けた事前の準備サービス（以下、「プレ・ショートレビュー」と呼びます）を提供いたしております。
4.M＆A関連サービス
- （1）M&A仲介
M&A仲介とは、M&Aアドバイザーが売り手と買い手の間に立ち、M&Aを成功に導くために中立的なアドバイスを提供することです。M&Aの成功には、法務的手続きや税務処理、相手企業の選定に至るまで、幅広い経験が必要です。そして、売り手と買い手のマッチングが成功した後も、利害関係を調整しながら複雑なプロセスを進める必要があります。弊社は、こうしたM&Aの各プロセスにおいて、売り手と買い手の中立的な立場から支援を行い、取引を成功に導くことを支援します。 - （2）M＆A等のアドバイザリー実施支援
最適なスキームの構築や円滑なＭ＆Ａ交渉の推進、会計や税務に関するアドバイスなどを提供し、企業価値を最大化するために、Ｍ＆Ａなどの各種取引について素早くサポートします。 - （3）財務デューデリジェンスの実施
対象会社の財務調査はＭ＆Ａや出資において重要であり、財務上の問題点を特定することで企業価値評価や契約条件に反映させることができます。弊社は会計専門家としての経験と実績を活かして、限られた期間内に財務調査を迅速に実施し、結果を丁寧に報告するとともに、企業価値評価や契約条件へのフィードバックの影響についても報告します。 - （4）企業価値評価支援
Ｍ＆Ａや出資において、企業価値評価は売り手と買い手にとって最も重要な要素の一つです。弊社は、会計士としての専門性を活かし、対象会社の企業価値を種々の方法で評価し、売り手としては企業価値最大化を、買い手としては公正な評価による効果最大化を実現するため、迅速に対応し、Ｍ＆Ａ等をサポートします。
5. 内部統制支援
- （1）J-SOX計画策定支援
J-SOX計画の策定において、上場準備会社に特有の事情を考慮し、効率的かつ効果的な計画を策定することに加え、実行可能な計画を作成するために監査法人や主幹事証券会社と円滑なコミュニケーションを取りながら支援いたします。支援方法は、アドバイスから実務的な手伝いまで、お客様のニーズに合わせた柔軟な対応が可能です。既に上場している企業の場合でも、監査法人との円滑なコミュニケーションを確保しつつ、監査視点だけでなく、管理体制の強化を考慮した計画の見直しを含め、効率的かつ効果的な支援を行います。 - （2）文書化支援
J-SOXに関する文書化は、制度趣旨を理解し、監査法人による監査の対象であることを考慮して行うことが重要です。また、評価対象やフォーマット、リスク・コントロール・アサーションなどのキーワードについて、組織全体で適切に共有する必要があります。
弊社は、制度趣旨や社内共有のための事前の段取りを重視し、監査人の視点から文書化に対する支援を行っています。支援方法は、アドバイスから実務的な手伝いまで、お客様のニーズに合わせた柔軟な対応が可能です。 - （3）整備・運用状況評価支援
J-SOXの整備・運用状況を評価するには、評価者だけでなく被評価者も正しい制度趣旨を理解し、協力体制を構築する必要があります。
弊社は、限られた時間とリソースの中で円滑に評価プロセスを進めるために配慮しながら、組織横断的な視点から管理体制の改善・強化を目的とした効率的・効果的な支援を提供しています。
支援方法は、アドバイスから実務的な手伝いまで、お客様のニーズに合わせた柔軟な対応が可能です。 - （4）不備改善対応
J-SOXに不備があった場合、事業年度末までに解消が求められます。不備の解消には様々な方法があり、監査法人との円滑なコミュニケーションが必要です。
弊社は豊富な経験を活かして、不備が生じた背景や影響を考慮し、改善策や再発防止策を提供します。支援方法はアドバイスから実務的な手助けまで対応可能です。 - （5）経理規程・決算マニュアル整備支援
J-SOXにおける決算・財務報告プロセスは重要であり、適切な経理規程や決算マニュアルの整備・更新が求められます。しかしながら、国際的な財務報告基準の改定や四半期毎の適時開示などの要件があり、整備・更新に時間を割けないお客様も多いようです。弊社は、問題点のチェックから決算作業の効率化まで考慮し、お客様の状況に応じた支援を提供します。支援方法は、アドバイスから実務的なお手伝いまで幅広く対応可能です。
6. 社内諸規程の作成及び整備支援
株式上場に必要な規程は多岐に渡りますが、基本規程、組織関係規程、業務関係規程、総務・庶務関係規程、賃金・就業規程などがあります。弊社のサポートにより、漏れなくかつ効率的に規程整備ができるよう提案いたします。アドバイスから規程原案や改訂案の作成まで、幅広い対応が可能です。また、上場審査に求められる規程体系及び規程の内容を考慮しながら指導いたします。
7. 人材紹介
中核的な役割を担う人材、特に重要なポジションにある人材の確保は、企業経営にとって非常に重要です。人材戦略は、企業の方向性を決定する上で決定的な役割を果たし、企業の発展に大きな影響を与えます。特に、上場に向けて準備を行う場合には、CFOや管理部門、経理人材は非常に重要な役割を担います。こうした人材をご紹介いたします。
8. 「各種説明資料」の作成支援
グロース市場へ上場を準備している会社は、「各種説明資料」と呼ばれる書類を作成し、証券取引所に提出する必要があります。この書類は審査の中心となるものであり、取引所の審査部門から追加の質問や調査が行われます。そのため、事実を適切に記載することが重要です。弊社は会計専門家やＩＰＯ専門コンサルタントとしての経験と実績を活かし、顧客の要望に応じて「各種説明資料」の作成を支援します。また、限られた期間やリソースで効率的に作成するために、第一次ドラフトの作成などのサービスも提供しています。
9. ロードショーマテリアルの作成支援
ロードショーマテリアルは、上場承認を受けた会社（以降、「発行体」）が、機関投資家向けの説明会（以降、「ロードショー」）の際に用いる資料です。ロードショーは、機関投資家の投資判断、ひいては上場時の株価に重要な影響を与えますので、十分な準備をする必要があります。弊社は実際にロードショーを経験し上場後もCFOとして決算説明などを経験した実務家が、顧客の要望に応じて「各種説明資料」の作成を支援します。
10. コーポレートガバナンス報告書の作成支援
コーポレートガバナンス（企業統治）についての会社の取組みや目的などを記載した報告書です。株主の権利・平等性の確保、適切な情報開示と透明性の確保、取締役会等の責務など、5つの基本原則から構成される企業統治指針（コーポレートガバナンス・コード）が2015年6月から適用されています。「順守か説明（コンプライ・オア・エクスプレイン）」を原則とし、それらの指針を順守するか、順守しない場合はその理由について同報告書で説明する必要があり、これらの作成を支援いたします。
11. 顧問ご紹介サービス
会社成長にあたり、多様な問題に対処し解決するために専門的な知見を必要とするケースが多々あります。問題を解決するために、最適な専門家をご紹介いたします。
12. 上場準備における主幹事選定支援
主幹事証券会社は、上場準備において非常に重要な役割を担っています。弊社では、主幹事証券会社だけでなく、その他の幹事証券会社についても適切な選定を行うアドバイスを提供しています。
13. 上場準備における監査法人選定支援
監査法人は、株式上場において極めて重要な関係者です。上場に際しては、原則として直近2事業年度（直前々期および直前期）の財務諸表について、監査法人による監査報告書が必要となります。監査法人の選定は簡単に変更できないため、慎重な検討が必要です。弊社では、上場準備に精通した監査法人をご紹介することができます。